销售结算单

# 9.18 销售结算单

销售结算单是购货单位开给供货单位，据以付款、记账、纳税的依据。

销售结算单是实现企业目标的基本保障，结算单相当于发票，具有业务和财务双重性质，在系统占据核心地位。

首先，销售结算单是企业收入的确认标志，是实现企业经营目标的基本保障。在市场经济条件下，追求利润最大化已称为企业经营的重要目标之一。 而收入是利润的来源，因此，获取收入也是企业日常经营活动中最为重要的工作和实现企业目标的基础。在企业中，收入主要是指营业收入，而系统供应链实现业务收入的标志就是销售结算单，结算单的确认代表企业收入的实现和债权的取得。

其次，结算单处理是企业销售业务中最重要、也是最终的环节，结算单以有形的单据流代替企业生产经营活动中无形的资金流动轨迹，并与反映物流的销售出库单一起相互衔接，符合收入与费用的配比原则，实现资金流和业务流的双轨并行，从而将整个系统中的物流业务流程统一为一个有机整体。

再者，销售结算单是供需链的重要信息中心之一，是联系财务、业务系统的重要桥梁。 销售结算在销售系统中联系的单据最多，销售结算单与销售订单、销售出库单、发运单等业务单据都有联系；同时与应收款系统实现结算共享，并与收款单、预收单据联系紧密。这种联系既包括单据与单据关联的直接联系，还包括通过直接关联的单据与第三方单据间接关联，在供应链系统中，两种三方关联的模式中结算单都是基本的关联因素。 这样，业务和财务信息之间紧密结合，平滑连接，形成了一个信息丰富的整体，从而提高了整个系统的综合运作水平和效率。

第四，结算单是财务管理的重要内容。 结算单所标志的营业收入是企业现金流入量的主要来源，是补偿经营活动中成本费用和形成利润的有效保障，因而在企业理财中具有重要地位。另外，结算单所记载的应收账款又企业流动资产的一个重要项目，系统所针对应收款管理的信用管理，很大程度上是通过控制结算单来进行信用控制。 另外，销售结算单包括增值税发票、普通发票等丰富内容，其所记载的收入是应交所得税中应纳税所得额的组成部分；增值税发票所记载的税额又是抵扣增值税进项税额的法定凭证，因而也是税法和税务筹划中的重要管理内容。

一般来说，销售结算单可以通过手工录入、销售订单、销售出库单、发运单关联等多途径生成。

9.18.1 销售结算单的资料组成

系统提供的销售结算单资料信息如下：

9.18.1.1 单据头信息：

数据项 | 说明 | 是否必填
单据编号 | 系统根据〖系统设置〗→〖进销存参数设置〗→〖系统设置〗→〖自定义单据编号〗中设置的单据编码规则自动生成。 每增加一张单据并成功保存，编号的数字部分自动加一。若选中<是否手工输入>，则用户可手工修改系统单据编号，否则用户不能修改该编号 | 是
单据日期 | 新增单据时系统自动显示当前系统日期，用户可对日期进行修改 | 是
客户名称 | 当前业务进货的单位名称,下拉选择，也可以通过F7调用基础资料信息 | 是
结算类型 | 下拉选择，系统提供收款收据、普通发票、增值税发票三个可选项，取源于〖基础资料〗→〖辅助资料〗下的发票类型 | 是
红蓝字 | 红蓝字区分正常业务与退货业务 | 是
经办人 | 该笔业务所处理的职员。可以直接录入职员编号，也可下拉选择，或按F7查询获取 | 是
部门 | 该笔业务所处理的部门。可以直接录入部门编号，也可下拉选择，或按F7查询获取 | 是
仓库 | 货品所在的仓库，表头仓库若选取了，则表体分录默认带表头的仓库 | 否
联系人 | 系统自动带客户信息下设置的联系人信息 | 否
联系电话 | 系统自动带客户信息下设置的联系电话信息 | 否
联系地址 | 系统自动带客户信息下设置的联系地址信息 | 否
源单类型 | 下拉框形式，所选择单据的单据类型，蓝字结算单提供销售订单、销售出库单、发运单三个可选项，红字结算单提供销售订单、销售退货、发运单三个可选项。当系统启用"出入库自动生成结算单"时，结算单源单不可选取销售出库与销售退货单，除非先将自动生成的结算单删除，重新手工选单 | 否
源单号 | 被选单据的源单编号 | 否
销售合同号 | 生成用户在表头所选单据的源单单据编号，系统自动将其关联单据源单编号携带到表头相应的字段上。当一单对应多单时，带的是最后一单的销售合同号 | 否
销售订单号 | 生成用户在表头所选单据的源单单据编号，系统自动将其关联单据源单编号携带到表头相应的字段上。当一单对应多单时，带的是最后一单的销售订单号 | 否
结算模式 | 下拉选择，系统提供现销与赊销供选择，系统默认赊销形式。取源于〖基础资料〗→〖辅助资料〗下的销售模式 | 是
收款账户 | 支付货款的账户，如现金，下拉选择，取数来源于〖基础资料〗→〖辅助资料〗下的收付款账户。当结算模式为赊销时，收款账户不可选，呈灰色。只有处理现销业务时，收款账户才可选 | 否
收款金额 | 收取货款的金额。取表体的折后金额汇总+表体费用金额-折让金额。当结算模式为赊销时，收款金额为0，只有处理现销业务时，收款金额才会汇总表体各金额 | 否
收款日期 | 供用户录入此业务的收款日期。新增及关联生成时(源单无收款日期)收款日期默认为单据日期。如果源单有收款日期，则携带源单收款日期 | 是
收款期限 | 收款期限=收款日期-单据日期，默认为0 | 是
应收金额 | 应收货款的金额。取表体的折后金额汇总+表体费用金额-折让金额 | 是
折让金额 | 做折让部分的金额 | 否
费用 | 汇总表体的费用金额 | 否
项目 | 是指该笔业务的项目名称 | 否
单据内码 | 系统根据〖系统设置〗→〖进销存参数设置〗→〖系统设置〗→〖自定义单据内码〗中设置的单据内码规则自动生成。 每增加一张单据并成功保存，内码的数字部分自动加一。若选中<是否手工输入>，则用户可手工修改系统内码编号，否则用户不能修改该内码 | 否
摘要 | 表头备注信息 | 否
制单人 | 当前单据录入的操作员，该字段用户不能设置，在单据保存后，由系统根据当前操作员自动生成，并不再随修改而改变 | 是
审核人 | 即业务审批的操作员，用户不能设置，在业务审批人审核后，由系统根据当前操作员自动生成 | 是
审核日期 | 审核单据的日期，系统根据审核日期自动生成 | 是
记账 | 即将该单据生成记账凭证的人员，由于销售结算单属于核算单据，因此在业务审核后需要生成凭证。该字段用户不能设置，在核算系统生成凭证时系统根据当前操作员自动生成 | 是

9.18.1.2 单据体信息：

数据项 | 说明 | 是否必填
仓库 | 货品所处的仓库。系统根据货品信息设置的仓库自动带出默认仓库,也可手工选择 | 是
仓位 | 货品所处的仓位，依仓库是否启用仓位而定，若有启用仓位，系统根据选择的货品自动带出默认仓位 | 否
对应代码 | 作用于同一货品不同公司的不同叫法。在〖销售管理〗→〖货品对应表〗中设置相关信息，若单据是关联生成的，则带的是源单的对应代码 | 否
对应名称 | 根据选择的对应代码自动带出对应名称，用户不可修改 | 否
货品编号 | 指结算单上所结算的货品编号，可以手工录入，如果该张单据是通过关联生成的，则货品编号是自动关联源单据相关分录而生成的，用户可以进行修改，但修改后单据不让保存，选单生成的货品信息不允许修改 | 是
货品名称 | 所选货品的名称，从货品基础资料中自动取得，不可修改 | 是
货品规格 | 所选货品的规格，从货品基础资料中自动取得，不可修改 | 否
条形码 | 所选货品的条形码信息，是从货品基础资料中自动取得，用户不能修改 | 否
批号 | 货品启用业务批号管理录入的批号 | 否
辅助属性 | 指货品的附加属性。首先需要在当货品的属性中指定对应的辅助属性类别，并在〖基础资料〗→〖货品辅助属性〗指定货品和辅助属性值的对应关系。取得的方法是：如果该张单据是手工录入的，用户可以点击选择，系统将弹出相应资料窗口供选择，也可直接输入辅助属性编号获得，如果单据是关联生成的，则自动关联源单据相关分录生成，用户可修改，但修改后单据不让保存，选单生成的货品信息不允许修改 | 否
常用单位 | 所选货品的常用计量单位 | 是
数量 | 即当前货品的数量，若单据是关联生成的，则默认带关联单据的数量 | 是
辅助单位 | 该货品的辅助单位，系统自动维护，在单据中不可修改 | 否
换算率 | 基本单位数量和辅助单位数量之间的换算率 | 否
辅助单位数量 | 基本单位数量/换算率 | 否
基本单位 | 统计即时库存时用到的数量，由货品默认带出，不可修改 | 是
基本单位数量 | 常用单位和基本单位换算率相互换算得到基本单位数量，不可修改，常用单位数量*基本单位换算率 | 是
不含税单价 | 指当前货品的不含税销售价格。取得方法：当单据是手工新增时，直接手工录入不含税单价，或者从〖系统设置〗→〖进销存参数设置〗→〖系统设置〗→〖参数信息〗中的"启用销售价格管理"与"默认销售单价"来调用各种价格。还可点击旁边的三点按钮调出多种单价来选择，那些价格都是在货品基础资料中设置的。也可通过不含税单价=不含税金额/数量计算而得。当单据是关联单据生成时，带的是源单的不含税单价 | 是
税率 | 即当前货品的增值税率，系统根据货品基础资料下录入的税率自动带出，用户可以修改。当单据是关联单据生成时，带的是源单的税率 | 否
单价 | 指当前货品的含税销售价格。取得方法：当单据是手工新增时，可通过单价=不含税单价*（税率+1）+（不含税金额*0）+（数量*0）计算得出，也可直接手工录入。当单据是关联单据生成时，带的是源单的单价 | 是
成本单价 | 货品的成本单价，取的是货品基础资料的参考成本，通过计价方法计算回填，不可录入 | 否
税额 | 指专用发票中的增值税额 | 否
不含税金额 | 指当前货品的不含税销售金额，系统根据以下公式计算得出：不含税金额=数量*不含税金额。当单据是关联单据生成时，带的是源单的不含税金额 | 是
金额 | 指当前货品的含税金额，系统根据以下公式计算得出：金额=（（数量*单价）+（税率*0）+（不含税单价*0）+（不含税金额*0））/100。呈现灰色不可修改。当单据是关联单据生成时，带的是源单的金额 | 是
项目编号 | 本笔分录的项目编号，下拉选择 | 否
项目名称 | 根据选择的项目编号自动带出项目名称，不可修改 | 否
费用金额 | 货品产生的费用金额 | 否
折扣率 | 指当前货品打折的折扣点数，系统默认100，可修改。若单据是关联生成的，带的是源单的折扣率 | 是
折后单价 | 当前货品打完折扣后的价格，系统根据以下公式计算得出：折后单价= ( (单价*折扣率) + (税率* 0) + (不含税单价 * 0) + (不含税金额* 0) ) / 100，若单据是关联生成的，带的是源单的折扣单价 | 是
折后金额 | 当前货品打完折扣后的金额，系统根据以下公式计算得出：折后金额=(数量*折后单价) + (单价* 0) + (税率* 0) + (不含税单价* 0) + (折扣率* 0) + (不含税金额* 0)，呈现灰色不可修改，若单据是关联生成的，带的是源单的折扣金额 | 是
销售出库(退货)单号 | 用户在表头选单后，系统自动将用户所选单据的单号携带到表体相应的分录上 | 否
销售出库(退货)单内码 | 用户在表头选单后，系统自动将用户所选单据的内码携带到表体相应的分录上 | 否
销售订单号 | 用户在表头选单后，系统自动将用户所选单据的单号携带到表体相应的分录上 | 否
销售订单内码 | 用户在表头选单后，系统自动将用户所选单据的内码携带到表体相应的分录上 | 否
源单单据日期 | 用户在表头选单后，所选单据的单据日期 | 否
销售合同号 | 生成用户在表头所选单据的源单单据编号，系统自动将其关联单据源单编号携带到表体相应的分录上 | 否
销售合同内码 | 生成用户在表头所选单据的源单单据内码，系统自动将其关联单据源单内码携带到表体相应的分录上 | 否
发运单号 | 用户在表头选单后，系统自动将用户所选单据的单号携带到表体相应的分录上 | 否
发运单内码 | 用户在表头选单后，系统自动将用户所选单据的内码携带到表体相应的分录上 | 否
二级含税成本单价 | 货品的二级含税成本单价，直接带货品信息单价5的值 | 否
零售开票数量 | 零售单据的开票数量，由零售单据回填 | 否
零售开票单价 | 零售单据的开票单价，由零售单据回填 | 否
零售开票税率 | 零售单据的开票税率，由零售单据回填 | 否
零售开票金额 | 零售单据的开票金额，由零售单据回填 | 否
备注 | 表体附属说明信息 | 否

9.18.2 销售结算单的录入方法

销售结算单分为蓝字结算单和红字结算单，红字结算单是蓝字结算单的反向单据，代表销售退回，两者数量相反，但内容一致，因此都一并介绍。

9.18.2.1 手工录入

手工录入就是整张单据由手工生成，不需要借助其它单据或其它系统信息。 手工录入信息和录入方法可以参见前面介绍。 录入完毕，使用（1）使用工具条上的〖保存〗；（2）选择〖文件〗→〖保存〗；（3）直接使用快捷键Ctrl+S，就可以实现保存录入信息的功能。 如果用户录入不完整、或者录入非法信息，系统会随时给予提示，用户按照提示进行处理即可。

9.18.2.2 选单生成

销售结算单可以根据销售订单、销售出库单、发运单、销售退货单来生成，此时要求销售订单、销售出库单、发运单、销售退货单必须是已审核的。

销售结算单与销售订单的关联是通过客户名称、结算类型、红蓝字、源单类型、结算模式来确定可选单据的。红字结算单与蓝字结算单都可以通过选取销售订单来生成。 销售结算单选单必须先选择好客户名称、结算类型、红蓝字、结算模式，源单类型字段选择"销售订单"，然后点击工具栏上的〖选单〗按钮，进入选单查询界面系统会根据单据所选择的选单条件来过滤所有符合条件的销售订单。结算模式为赊销的销售结算单，不能选取结算模式为现销的销售订单，反向同理。

蓝字销售结算单与销售出库单的关联是通过客户名称、结算类型、红蓝字、源单类型、结算模式来确定可选单据的。销售结算单选单必须先选择好客户名称、结算类型、红蓝字、结算模式，源单类型字段选择"销售出库单"，然后点击工具栏上的〖选单〗按钮，进入选单查询界面系统会根据单据所选择的选单条件来过滤所有符合条件的销售出库单。结算模式为赊销的销售结算单，不能选取结算模式为现销的销售出库单，反向同理。

销售结算单与发运单的关联是通过客户名称、结算类型、红蓝字、源单类型来确定可选单据的。红字结算单与蓝字结算单都可以通过选取发运单来生成。销售结算单选单必须先选择好客户名称、结算类型、红蓝字，源单类型字段选择"发运单"，然后点击工具栏上的〖选单〗按钮，进入选单查询界面系统会根据单据所选择的选单条件来过滤所有符合条件的发运单。

红字销售结算单与销售退货单的关联是通过客户名称、结算类型、红蓝字、源单类型、结算模式来确定可选单据的。销售结算单选单必须先选择好客户名称、结算类型、红蓝字、结算模式，源单类型字段选择"销售退货单"，然后点击工具栏上的〖选单〗按钮，进入选单查询界面系统会根据单据所选择的选单条件来过滤所有符合条件的销售退货单。结算模式为赊销的销售结算单，不能选取结算模式为现销的销售退货单，反向同理。

9.18.2.3 下推关联

在销售结算单单据界面，已审核的单据，可直接在界面使用菜单栏上的〖下推〗，生成销售收款单或销售退款单。蓝字结算单生成销售收款单，红字结算单生成销售退款单。

小博士：对于赊销的结算单，其收款操作将在销售收款单反映。对于现销的结算单，就是代表现款结算，业务就到此为止了，不需要再往下做进一步的结算收款业务了。

9.18.2.4 核心业务三方关联

三方关联功能针对企业中具有的普遍业务需求。 对于结算单的业务流程设计是既要从出库单据中取得数量信息，也要从销售订单中取得订单价格信息，所以供应链系统实现"销售订单--销售出库单--结算单"核心业务的综合管理，对该功能予以完整体现。

三方关联标志着业务关联方式已经是由单据之间一对一的信息传递方法完善为多对一的间接信息传递方法，即通过业务单据之间的间接关联关系来实现业务流程的严密、丰富。 这一质的变化使得应用流程变得更丰富多样，更大程度地满足用户的需求。

该功能的具体描述是：当销售结算单通过关联销售出库单而新增时，则结算单除了取得销售出库单上的数量信息之外，还要从该出库单所关联的销售订单上取得订单价格信息。 也就是说，为了紧密销售核心单据---订单、出库单和结算单之间的关系，结算单要从订单和出库单两方面取得其价格信息和数量信息，具体涉及的路线包括：

● 如果通过"销售订单→销售出库单（包括红字出库单即销售退货单，以下统称销售出库单）→销售结算单"的流程来生成销售结算单，则该张结算单的数量信息取自与其直接关联的销售出库单，而价格信息取自与其间接关联的销售订单。

注意事项：当销售订单被销售出库单选取后，则该销售订单不能再被销售结算单选取。

● 如果通过"销售订单→销售结算单" 的流程来生成销售结算单，则该张结算单的数量信息和价格信息都取自与其间接关联的销售订单。

注意事项：采用此流程，该销售订单将不能再被销售出库单选取。

● 如果通过"销售出库单→销售结算单" 的流程来生成销售结算单，则该张结算单的数量信息和价格信息取自与其直接关联的销售出库单。若出库单没有输入价格信息，则在结算单手工录入。